当地时间2023年2月23日，美国海关与边境保护局（CBP）公开了关于《防止强迫维吾尔人劳动法》（UFLPA）执法的三则指导文件：

        · UFLPA执法的常见问答

        · 《关于UFLPA适用性审查的最佳实践：进口商的责任》（Best Practices for Applicability Reviews: Importer Responsibilities）

        · 《内容提要和目录样例指南：准备UFLPA适用性审查申请》（Guidance on Executive Summaries and Sample Tables of Contents: Preparing a UFLPA Applicability Review Submission

        这是自2022年6月美国开始实施UFLPA以来，CBP首次根据UFLPA执法情况公布具体指导文件，对企业开展供应链劳动合规具有重大指导意义。

        一、UFLPA执法常见问答

        此次UFLPA执法常见问答中，我国企业应当重点关注的更新内容包括：

        （一）执法信息公开

        CBP表示将于2023年3月31日在CBP官网公布UFLPA的执法统计数据，其中包括含有UFLPA项下扣留货物总数和价值的可视化数据表（interactive dashboard）。CBP还将征求反馈意见，以了解除此以外对发布有帮助的相关信息。

        （二）进口商提交适用性审查的相关说明

        进口商若认为自身不适用UFLPA的可反驳推定原则，即认为其进口货物并非全部或部分在新疆生产或由 UFLPA 实体清单上的实体生产，可提交适用性审查请求，CBP 将进行适用性审查以确定 UFLPA 是否适用于进口商品（后文详述）。

        （三）进口商识别与已审查供应链相同货物的申报流程

        对于CBP已审查并确认可接受的供应链，若进口商进口另外批次的货物，则应在其提交文件中明确指出该供应链与之前审查过且货物被认定为可接受的供应链相同（通过适用性审查、UFLPA 例外请求或预先裁定）。进口商可以通过向指定的卓越与专业中心(Center of Excellence and Expertise,以下简称“CEE”) 提供简要追溯报告(summary tracing report)，简要追溯报告应包括所有生产阶段的供应商/生产商以及与进口商品生产相关的业务记录，例如发票号、合同号或采购订单号。该等信息可使 CBP 能够快速验证新货物是否来自同一供应链，通过此方法，与之前清关的供应链相同的货物滞留期可以减少到平均 10 到 14 天。

        （四）技术执法

        DNA溯源或同位素检测可作为检测原始棉纤维来自非新疆地区的证明，但是进口商需证明此类证据的可信、准确。若进口商希望对被扣留货物进行取样检测，则可向扣留货物的港口主管提出申请。若经进口商要求且情况允许，CBP 可能会协助从受影响的货物中收集样本并将其提交给检测实验室，费用由进口商承担。

        此外，CBP正在探索与企业合作，优先考虑供应链追踪和产品检测等相关技术，CBP 预计将在 2023 财年最终确定相关结果。

        二、《关于UFLPA适用性审查的最佳实践：进口商的责任》

        该文件重申进口商有责任主动监控供应链以降低强迫劳动风险，也鼓励相关企业采取独立第三方审计、风险评估、供应链透明化工具等尽职调查措施了解自身供应链风险。

        若进口商希望向CBP申请审查UFLPA“可反驳的推定”不适用于其被扣留的进口货物，则应当参照以下要点申请UFLPA适用性审查：

        （一）提交文件类型

        CBP表示不同的国家、行业、公司的供应链差异明显，因此 CBP避免对进口商提供的文件和信息类型提出过于明确、具体的要求，以便进口商可以灵活地提供各种文件举证说明其供应链情况。CBP会综合考虑全部信息审查相关交易。

        一般而言，为证明不适用 UFLPA，进口商需要提供其在正常业务过程中制作的文件，详细说明整个供应链中投入品的订单、购买、生产和运输情况。CBP此前于2022年6月公布的《进口商操作指南》第四部分B和D（第14至15页）对相关证明文件做出的非尽述列举，例如：

         证明参与交易各方的文件：

        · 能证明参与特定商品采购、制造、操作处理、运输和/或出口的所有参与方的记录（例如，对参与方角色的总结，以及用于证实该总结的支持性文件和供应链流程图）。

         与原材料支付和运输有关的文件：

        · 证明原材料来源的文件以及原料付款和运输相关的商业交易记录（例如发票、合同和采购订单），包括用于证实交易的财务文件（例如付款证明）和证明货物从一个实体转移到另一个实体的文件。

         交易和供应链记录：

        · 证明进口货物及其成分原产地的完整交易记录和供应链文件（例如装箱单、提单和舱单）。

        （二）材料示例

        光伏电池板：光伏电池板进口商申请对特定货物进行适用性审查，需要提供所有交易、财务和运输文件，包括装箱单、提单、原产地证书、发票、采购订单、合同、生产记录、原料/产品清单、付款证明和运输记录。它适用于光伏电池板制造过程的所有阶段，从光伏电池板模块和光伏电池到晶圆、锭、多晶硅、硅和石英岩。CBP会根据提供的信息进行适用性审查，并确定供应链是否包括来自新疆或UFLPA实体清单实体的任何原材料。如果CBP确定此货物不适用UFLPA且符合其他适用的法律，则该货物将被放行进入美国市场。

        服装：服装进口商申请对特定货物进行适用性审查，需要提供服装制造过程所有阶段（包括棉花、纺纱、纱线、织物材料和成品服装的制造阶段）涉及的所有交易、财务和运输文件（即与光伏电池板示例中的文件类型相同）。证明文件需要能够证明棉花原料的原产地，以及整个供应链中不同原料的购买、制造和运输地点。与光伏电池板示例一样，CBP会开展适用性审查，并确定供应链是否包括来自新疆或UFLPA实体清单实体的任何原材料。如果CBP确定相关货物不适用UFLPA且符合其他适用的法律，则该货物将被放行进入美国市场。

        （三）进口前注意事项

        CBP提示美国进口商在进口货物之前应做到以下几点：

        · 保持警惕：关注美国政府机构、学术报告、新闻等来源中指出的具有高风险的产品或供应商；访问供应商的网站，调查是否存在与新疆有关的业务联系。

        · 评估风险并审慎决策：识别与新疆相关的高风险供应商，评估商业关系并减少供应链中的漏洞，与供应商沟通并确定其供应链中的风险，追踪供应链并确保隔离非新疆维吾尔自治区的投入品以防止混杂。

        · 制定货物被扣留的应对方案：建立明确计划以应对UFLPA项下的货物扣留，包括确认供应商了解UFLPA并保存了供应链相关的证明材料，以便随时/立即提交给CBP；对供应商应提供的文件类型提出要求，同时考虑必要措施保护供应商的商业秘密。

         · 提前沟通、可提交简要追溯报告：在高风险货物到港之前尽早与CBP下设的卓越和专业中心（CEE）进行沟通，并提交完整的文件，有利于顺利通关；若某批进口货物的供应链信息与此前已经提交CBP审查的供应链相同时，进口商可告知CEE并提供简要追溯报告，以加快审查速度。

        （四）货物扣留后注意事项

        · 尽快与扣留通知中的CBP联系人沟通：了解扣留的理由和下一步行动要求；CBP会与进口商紧密合作，搜集信息以解决问题。

        · 在30日内将货物从美国出口，或者对扣留提出异议并提供举证文件：若需超过30日的时间来提供所要求的文件，进口商可以向港口行政官员 (Port Director)或CEE行政官员申请延期。延期申请必须在最初的30日扣留期到期之前通过电子邮件向扣留通知所注明的CBP联系人提交。

        · 海关贸易伙伴反恐计划（CTPAT）成员可要求CEE优先审查: 进口商必须告知CBP其是CTPAT的现任成员并在提交适用性审查的证明文件时要求优先审查。（注：目前中国企业无法获得CTPAT 认证）。

        （五）提交文件要求

        · 确保打包文件清晰、完整、准确，为每份文件提供英文翻译。CBP强调证据材料必须统一打包提交，CBP需要了解全部事实背景以作出是否通过审查的决定。

        · 可提交简要追溯报告推进审查。如前所述，若某一批进口货物的供应链信息与此前已经提交CBP审查的供应链相同，且CBP已经就前一批货物做出了通过审查的决定，进口商可以向CEE提供简要追溯报告来加快审查速度。

        · 文件应便于CBP阅读和理解。部分进口商和供应商会提供与证明材料配套的内容提要 (executive summary)，列出每个阶段、每个供应商和相关的文件，解释每个供应商的作用和具体文件所说明的内容，这类解释说明也可附在文件包内。CBP在《内容提要和目录样例指南》中也就内容提要和文件目录提供了详细要求和示范样例。

        · 申请与审查人员面谈辅助审查。若供应链或证明文件特别复杂，进口商可以联络扣留通知中注明的CEE联系人，要求与负责该批货物适用性审查的CEE团队会面，在审查全程中为审查人员提供协助。

        · 依照要求及时补充信息。当CBP要求提供额外信息时，应尽快按要求提供相关信息，以便审查能够继续进行而不出现重大延误。

        三、《内容提要和目录样例指南：准备UFLPA适用性审查申请》

        该指南列举了在提交UFLPA适用性审查申请时，通常有助于 CBP审查并且应当涵盖的文件，列举为非尽述列举，CBP会全面考察进口商提交的所有材料综合判断是否适用UFLPA。具体而言：

        （一）内容提要

        为证明进口货物不适用UFLPA而提交的文件包须按顺序整理，并包含有一份内容提要（Executive Summary），应当涵盖以下内容：

        注释文件清单。即所提供文件的索引，可以是电子数据表或其他形式。应根据供应链级别列出文件包中每一份文件以及对文件目的的简要解释。根据具体情况，进口商可能希望解释文件的重要性或强调该文件与包装中其他文件之间的关系。在文件中提及关键信息可能是有帮助的，例如订单号、合同号或其他相关数据。文件应编号以方便参考。

        供应链摘要。应包括连接运输和制造流程每一步骤的关键信息，例如扣留编号（detention number）、入关编号（entry number）、提货单号、集装箱号、合同号、订单号、生产或工单号以及其他相关信息。可以以电子数据表或其他形式提供，并说明供应链各级别的流程。

        附加摘要信息。进口商认为将有助于 CBP理解所提供文件的附加上下文或其他信息。例如，进口商可以制作突出关键信息和包含注释的幻灯片；再如，进口商还可以提供包括一份追溯报告，概述所有制造流程、供应商名单以及与被扣留货物相关的商业交易清单（如订单号、合同号或生产号）。

        （二）目录样例

        CBP提供了两套目录样例供进口商参考，第一套适用于所有行业，第二套适用于光伏电池行业。

        1、所有行业通用样例

        I. 内容提要

        II. 显示交易参与方的证明文件

        a.发票

        b.采购订单

        c.生产合同

        d.工单

        III. 原材料支付和运输相关证明文件

        a.提单

        b.外国清关文件

        c.申报表和运单

        d.运输记录

        e.舱单

        IV. 交易和供应链记录

        a.付款证明

        b.原产地证书

        c.装箱单

        d.提单

        e.舱单

        2、光伏电池行业样例

        I. 内容提要

        II. 进口组件/组件生产商

        a.发票和装箱单

        b.提单

        c.条目概要

        d.运输和货运到达通知

        e.组件供应商原产地证书

        f.采购订单

        g.工单

        h.生产合同

        i.光伏组件生产记录

        j.光伏电池入库和出库记录

        III. 太阳能电池供应商

        a.生产步骤流程图

        b.采购订单

        c.商业发票和装箱单

        d.提单

        e.工单

        f.生产合同

        g.电池生产记录

        h. 晶圆进出库记录

        i.太阳能电池原产地证书

        j.付款证明

        k.外国清关文件

        IV. 晶圆供应商

        a.采购订单

        b.商业发票和装箱单

        c.提单

        d.工单

        e.生产合同

        f.晶圆生产记录

        g. 晶圆进出库记录

        h.晶圆卖方原产地证书

        i.付款证明

        j.外国清关文件

        V. 铸块供应商

        a.采购订单

        b.生产合同

        c.商业发票

        d.装箱单

        e.原产地证书

        f.交货单

        g.付款证明

        h.申报表和运单

        i.铸块生产记录

        j.多晶硅进出库记录

        k.国外清关文件

        VI. 多晶硅供应商

        a.采购订单

        b.生产合同

        c.商业发票

        d.装箱单

        e.原产地证书

        f.交货单

        g.付款证明

        h.申报表和运单

        i.多晶硅生产记录

        j.硅进出库记录

        k.国外清关文件

        VII. 冶金级硅供应商

        a.采购订单

        b.商业发票

        c.付款收据

        d.提单

        e.运输记录

        f.批号和生产日期记录

        g.石英岩进出库记录

        h.付款证明

        i.国外清关文件

        VIII. 石英岩供应商

        a.采购订单

        b.商业发票

        c.付款证明

        d.运输记录

        e.未编辑的矿山名称、地址/矿址

        f.石英岩开采记录

        g.国外清关文件

        四、企业合规建议

        通过分析前述常见问答和相关指南，不难看出UFLPA执法对于供应链劳动合规提出了较高合规要求，美国进口商则会将相关合规义务传导至全供应链，进而影响供应链上游的中国厂商。对此，我国相关企业若存在涉美业务应当建立或完善供应链合规管理机制，重点关注以下方面：

        （一）及时追踪监管动态，识别供应链风险

        如前所述，美国政府正在大力推进UFLPA项下的执法公开。关于执法数据，CBP仅概括公布2022 财年CBP 根据UFLPA 拦截的货物价值近 5 亿美元，总数为 1,592 件。而此次常见问答则确认，CBP将于2023年3月31日在CBP官网公布UFLPA的执法统计数据，其中包括含有UFLPA项下扣留货物总数和价值的可视化数据表（interactive dashboard）等信息。2023年3月18日，CBP还将在美国贸易信息申报平台 ACE(Automated Commercial Environment)中正式部署UFLPA地区预警增强功能，强制要求填写邮政编码，一旦出现新疆地区邮政编码会弹出UFLPA警告信息。此外，CBP还将于2023年3月14、15日举办强迫劳动技术博览会，探讨UFLPA及美国《关税法》307条款（即禁止进口强迫劳动商品）项下供应链管理和安全的相关最新技术。

        企业应当重点关注此类监管动态，通过CBP的执法重点评估自身风险。此外，此次指南中重申美国政府机构、学术报告、新闻均可能是企业识别供应链风险的信息来源。因此，企业应当通过各方渠道及时关注UFLPA执法动态，了解执法技术，预判执法趋势，提前做好风险预警，并针对高风险产品及供应商进行审慎商业决策。

        （二）对照样例文件，梳理自身供应链情况

        此次指南在内容上、体例上给予企业具体指导，我国企业应根据指南列明的文件种类，建立/完善自身供应链合规管理体系以及文件存档与信息管理机制。一方面，建立/完善自身合规体系，向供应链中的所有主体宣介自身的合规政策，并要求/建议合作主体采取相同/似的政策，优化供应链合规管理实践。另一方面，对照相关指导文件收集信息、编制文件，梳理自身供应链情况，提前形成可以完整说明自身供应链合规的文件包。

        （三）制定应急预案，提前应对突发执法情况

        值得注意的是，由于国会不断施加压力并且随着2023财年财政资金的落实，我们预测CBP将会在2023年增加执法力度。美国国会和行政当局中国委员会在其2022年度报告中，建议美国强迫劳动执法工作组定期更新和扩大UFLPA实体清单。2023年1 月 31 日，美国国土安全部（DHS）表彰 CBP UFLPA 团队贸易办公室，提及UFLPA执法团队仅有26人。而DHS于2022年12月通过的2023年财政计划提供1.01亿美元，用于支持防止进口强迫劳动产品。相比2022财年增长了108%（5100万美元），这笔资金将支持在CBP招聘300个额外职位，包括贸易执法人员，并将资助UFLPA特定的技术改进，以协助CBP识别和没收强迫劳动产品。

        因此，存在美国业务的相关企业更应当高度重视UFLPA项下的供应链合规工作，针对CBP可能加大UFLPA执法力度的趋势，在前述工作基础上，提前做好应急预案，若出口美国的相关货物被扣留，确保能配合美国进口商在30日内（原则上）提交文件资料证明货物不适用UFLPA的供应链合规证明文件。

        原文链接：https://mp.weixin.qq.com/s/L6L2tcpURLcVmsqCuiPwMQ